Besteuerung eines gemischten Investmentfonds

Nicky · Gast

Hallo

Kann mir jemand sagen,wie ein konservativer gemischter Investmentfonds besteuert wird?

Forum

Knalltüte · Gast

Fonds werden nicht besteuert. Sie sind sowohl von der Körperschaftsteuer als auch von der Gewerbesteuer befreit.

Es gilt das Transparenz-Prinzip. Der Fondsanleger darf nicht schlechter gestellt werden als der Direktanleger, so dass eine Besteuerung nur im Zeitpunkt einer Ausschüttung bzw. einer Veräußerung des Investmentanteils eintritt (Ausnahme: inländische thesaurierende Fonds - da gilt eine Zuflussfiktion, so dass auch ohne tatsächlich geflossene Geldbeträge eine Besteuerung eintritt).

Gemischte Fonds können sich aus Aktien, verzinslichen Wertpapieren und Anteilen an anderen Investmentfonds etc. zusammensetzen. Die Erträge werden entsprechend ihrem Anteil der Kapitalertragsteuer und dem Halbeinkünfteverfahren unterworfen. Dies ist in der jährlichen Steuerbescheinung von der Kapitalanlagegesellschaft zu bescheinigen.

Gruß
Sven


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