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Akzeptkredit
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Lat. Accipere = annehmen, akzeptieren
- Kurzfristiger (max: 3 Monate) Wechselkredit, i.d.R. ohne Sicherheiten
(blanko), Mischform zwischen Diskontkredit und Aval
- Bank überlässt seine eigene Kreditwürdigkeit in Form der Wechselverpflichtung
gegen Entgelt (Akzeptprovision), wird der Gute Name der Bank dem Kunden zur
Verfügung gestellt („verliehene Bonität!)=Kreditleihe keine Geldleihe d.h kein
Geldfluss
- reine Akzeptkredit ist eine Eventualverbindlichkeit Bank => daher nicht
bilanziert
- Rechtsnatur des Akzeptkredites: zu unterscheiden ist:
=> Innenverhältnis: Kreditnehmer Schuldner der Bank, verpflichtet sich im
Kreditvertrag der einen Geschäftsbesorgungsvertrag beinhaltet, , vor Fälligkeit
des Wechsel (ca. 2 Tage) für Deckung zu sorgen, Bank kann daher ohne eigene
Mittel aufzuwenden der Wechselverbindlichkeit nachkommen, sollte er dies nicht
tun, ist die Bank berechtigt ihm trotzdem i.F. ÜZI Kredit auf Girokto.
Wechselsumme belasten.
=>Außenverhältnis: die Bank wird nach Akzeptieren des Wechsels der
Hauptschuldner und zur Einlösung am Zahltag verpflichtet unabhängig von der
Zahlungsfähigkeit und- bereitschaft des KN=Kunden, dieser kann als Aussteller im
Rückgriff genommen werden, falls (was kaum vorkommt) das KI als Akzeptanz
ausfällt
- Üblicherweise schließt an den Akzeptkredit unmittelbar ein Diskontkredit an à
Bank kauf seinen eigen akzeptierten Wechsel an und schreibt den Barwert des
Wechsels sofort gut
- Bedeutung Akzeptkredit für:
Kunden
o sehr niedrige Kosten i.d.R sind die Kosten eines Akzeptkredits mit
anschließender Diskontierung niedriger als beim Diskont- oder Kontokorrentkredit
o i.d.R. keine Sicherheitenstellung erforderlich
Bank
o beim reinen Akzeptkredit (ohne Selbstdiskontierung) Verdienst durch
Akzeptprovision ohne Einsatz eigener Mittel
o bei Verbindung mit Diskontkredit zusätzlicher Zinsertrag
- Anwendung:
o meist bei großen, kurzfristig abzuwickelnden Warengeschäften, bei denen die
Zahlungsfrist der Laufzeit des Bankakzeptes entspricht, sodass der Wechsel aus
dem Verkaufserlös der finanzierten Ware eingelöst werden kann, insbes im
Außenhandel, ansonsten kein fester Verwendungszweck vorgeschrieben
- Grundlagen:
o Kreditvertrag einschließl. AGBs
o Bonitätsprüfung
o Wechselgestz bzw. Wechselsteuergesetz,
o BGB-Bestimmungen über Darlehen und Geschäfts- besorgungsvetrag
- Formelle Prüfung der wechselrechtlichen Gesichtspunkte (Vollständigkeit der
gesetzlichen Bestandteile, Indossamentenkette) sowie materielle Prüfung
Wechselbeteiligten z.B über Bank und Büroauskünfte
- Innerbetrieblich wird Bezogenenobligo geführt um nachzuvollziehen in welcher
Höhe desselben Akzeptanten Wechsel angekauft wurden à Risikohäufung zu vermeiden
- Zinssatz meist 1 – 3%, richtet sich nach Einflussfaktoren wie z.B Höhe des
einzelnen Abschnitts, Geschäftsverbindung zwischen Einreicher und KI,
Wettbewerbssituation...
- Risikoreiches Geschäft für das KI, da es auf rechtzeitige Anschaffung des
Wechselbetrages durch den Kunden angewiesen ist, wenn es selbst nicht
finanzielle Mittel einsetzen, hat es den Ausfall des Kunden nicht vorausgesehen,
d.h die nun an den Wechselinhaber zu zahlenden Mittel nicht bereitgehalten, kann
es selbst in wirtschaftl. Schwierigkeiten kommen (z.B Bankenkrise 1931)
- Abwicklung:
o 1. Kreditvertrag zwischen Kunde u KI (Akzeptkreditzusage)
o 2. Kunde reicht auf das KI gezogene Tratten ein, diese werden von KI
akzeptiert und eingebucht (Kundentratte an Eigene Akzepte)
o 3. Möglichkeiten
o Aushändigung an Kunden, dieser kann sie
• Als Zahlungsmittel weitergeben
• Bei einem anderen (evt besonders
zinsgünstigen) KI diskontieren lassen (Rembourskredit)
• Üblicherweise Selbstdiskontierung
durch das akzeptierende KI, Abrechnung des Erlöses an den Kunden (von diesem
Regelfall soll hier ausgegangen werden)
o 4. Kosten
o Akzeptprovision: ¼% p.m.
o Diskont: (sagt andere Gruppe was dazu) D ½% p.a.
(Bruttosatz)
o 5. Refinanzierungsmöglichkeit des KI bei der BB (sofern dem Wechsel ein
Warengeschäft zugrunde liegt)
o 1-2 Tage vor Verfall Anschaffung des Wechselbetrages durch
den Kunden, bei Vorlage des Wechsels durch den Inhaber Einlösung durch die
Akzeptbank
(Buchung: „Eigene Akzepte an Einreicherkonto“, z.B LZB-Girokto, und „Kundenkonto
an Kundentrattenkonto“
- Praxisbeispiel:
Der Schuhgroßhändler Gratz kann günstig Waren im Wert von 150.000€ einkaufen.
Die Waren werden in 3 Monaten wieder verkauft.
Der Schuhgroßhändler Gratze wird eine Tratte in Höhe von 150.000€ mit einer
Laufzeit von 90 Tagen auf seine Hausbank ziehen. Das KI akzeptiert den Wechsel
und kauft ihn zu einem Diskontzinssatz von 6,5% an. Akzeptprovision beträgt 1,5%
auf Laufzeit u wird in Rechnung gestellt. Bei Fälligkeit des Wechsels wird
dieses dem Kundenkontokorrent des Kunden belastet.
Copyright © by Alle Rechte vorbehalten. Publiziert am: 2004-06-28 (4678 mal gelesen) | |
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