Steuern können durch Umschichtung des Vermögens optimiert werden - Haufe Kompass erklärt die Abgeltungsteuer und gibt Tipps für zeitnahe Umsetzung

Freiburg (ots) - Die Einführung der Abgeltungsteuer zum 1. Januar
2009 wird nach Expertenmeinung dazu führen, dass Anleger in den
kommenden Monaten rund 200 Mrd. Euro abgeltungsteuerbedingt
umschichten werden. "Es existieren Gestaltungsspielräume, die Anleger
unter Berücksichtigung ihrer individuellen Steuersituation nutzen
können", sagen Peter Frey und Dr. Steffen Rapp. In dem neuen Haufe
Kompass "Die Abgeltungsteuer" haben die Steuerexperten jetzt für
Bankmitarbeiter und Kunden gleichermaßen auf 48 Seiten die
wichtigsten Zahlen, Daten und Fakten zusammengefasst.

Weil ab dem 1. Januar 2009 die privaten Einkünfte aus
Kapitalvermögen und bestimmte Einkünfte aus der Altersvorsorge der
einheitlichen Abgeltungsteuer von 25 Prozent unterliegen, hat die
Nachfrage nach Dachfonds und Fonds gebundenen Lebensversicherungen
bereits seit Jahresbeginn deutlich angezogen. Einige Finanzprodukte
wie Zertifikate sind aus Steuersicht sogar nur bis Ende Juni 2008
interessant. Denn: Sollen die Gewinne der Papiere nicht mit dem
Fiskus geteilt werden, müssen sie mindestens zwölf Monate im Depot
verweilen und zudem vor dem 30. Juni 2009 verkauft oder fällig
werden.

"Gleichwohl sollten sich Verbraucher bei der Wahl künftiger
Finanzprodukte zum Vermögensaufbau und zur Altersvorsorge nicht von
Angst und Unsicherheit leiten lassen", sagt Autor Peter Frey. Er rät
daher, sich zunächst einen Überblick über das Thema sowie alle
Möglichkeiten zu verschaffen. Erst danach steht das Gespräch mit der
Bank oder dem Vermögensberater an. Damit das Gespräch fruchtbar wird,
erläutern er und Co-Autor Steffen Rapp im Haufe Kompass kurz und
prägnant, welches Kapitalvermögen tatsächlich der Abgeltungsteuer
unterliegt, welche Erträge verschont bleiben, wie Aufwendungen und
Sparer-Freibeträge berücksichtigt werden oder wann und wie der Staat
künftig bei laufenden Erträgen zugreift. Zudem führen sie einige
Fristen auf, die Anleger und die auszahlenden Stellen beachten
müssen.

Nach Angaben der Experten sollten sich Kunden und Bankmitarbeiter
bereits jetzt mit den Neuerungen befassen. Nachfolgend geben die
Autoren fünf Tipps, mit denen sich jetzt noch Geld sparen lässt.

Tipp 1: Da der Steuersatz für Zinserträge gesenkt wird, wäre zu
überlegen, ob Zinsen, die wirtschaftlich vor dem 1.1.2009 anfallen,
erst nach dem 31.12.2008 steuerlich vereinnahmt werden können. Dabei
helfen etwa Zero Bonds oder Bundesschatzbriefe Typ B oder
Finanzierungsschätze des Bundes.

Tipp 2: Durch den Erwerb von Aktien, Anteilen an Investmentfonds
und Termingeschäften vor dem 1.1.2009 lässt sich die Steuerfreiheit
außerhalb der einjährigen Spekulationsfrist bewahren. Wer weiß, was
er will, sollte rechtzeitig investieren.

Werbungskosten: Im Hinblick auf die Nichtabzugsfähigkeit von
Fremdfinanzierungskosten können Anlageformen gewählt werden, die
diese Aufwendungen internalisieren oder die zu einer Umqualifizierung
der Kapitalerträge führen.

Realisierung von Spekulationsverlusten: Denkbar ist, dass
Spekulationsaltverluste realisiert werden und damit
Altverlustvorträge aufgebaut werden. Diese können während der
Übergangsphase vom 1.1.2009 bis zum 31.12.2013 mit Kapitalerträgen
verrechnen werden, die grundsätzlich der Abgeltungsteuer unterliegen.

Special Investment Vehicle (SIV): In Ausnahmefällen kann die
Einschaltung von in- oder ausländische Spezialfonds,
vermögensverwaltenden Kapitalgesellschaften oder fondsgebundenen
Lebensversicherungen zu einer Stundung der Abgeltungsteuer führen,
solange der SIV nicht ausschüttet.

Haufe Kompass:

Zielgruppe der Reihe Haufe Kompass sind einerseits Leser, die sich
mit dem Buch schnell einen Überblick zu einem Thema verschaffen
wollen. Neben diesen Endkunden haben andererseits Unternehmen die
Ratgeberreihe für sich entdeckt. Firmen nutzen die Publikationen als
Werbegeschenke für ihre Kunden sowie als Informationsmedium für ihre
Mitarbeiter. Der Verlag gestaltet die Umschläge der Ratgeber nach
Firmenwünschen. Dadurch lassen sich die Broschüren zur Kundenbindung,
Mitarbeitermotivation oder -information einsetzen. Weil die Ratgeber
stets von Fachautoren geschrieben werden, können Unternehmen durch
die Inhalte zudem Kompetenz vermitteln.

"Die Abgeltungsteuer"
Peter Frey und Dr. Steffen Rapp
48 Seiten, 3,95 Euro
Rudolf Haufe Verlag, Niederlassung Planegg bei München
ISBN 978-3-448-09209-7
Best.-Nr. 09533-0002

Originaltext: Haufe Mediengruppe
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